Pomoč:Obračun davka obrazec: Razlika med redakcijama

Iz HybridMediaWiki
Jump to navigation Jump to search
(Navodila - obrazec DDV)
Vrstica 1: Vrstica 1:
 +
==Obračun DDV==
 
Obrazec je namenjen pregledovanju obračunov, ki smo jih naredili z obdelavo obračun davka. Možen je samo pregled vrednosti, vnosi in popravki vrednosti niso mogoči razen akcij, ki se izvajajo preko gumba Orodja.  
 
Obrazec je namenjen pregledovanju obračunov, ki smo jih naredili z obdelavo obračun davka. Možen je samo pregled vrednosti, vnosi in popravki vrednosti niso mogoči razen akcij, ki se izvajajo preko gumba Orodja.  
 
Ohranjen je izračun prilog, čeprav sedaj niso več obvezne (samo za lastno evidenco). Nov je način izračuna podatkov o vrednosti osnovnih sredstev in nepremičnin. Vrednosti se prebereta iz knjige prejetih računov, kjer so za to predvidene posebne rubrike.
 
Ohranjen je izračun prilog, čeprav sedaj niso več obvezne (samo za lastno evidenco). Nov je način izračuna podatkov o vrednosti osnovnih sredstev in nepremičnin. Vrednosti se prebereta iz knjige prejetih računov, kjer so za to predvidene posebne rubrike.
Vrstica 7: Vrstica 8:
 
|-
 
|-
 
|Št. obračuna
 
|Št. obračuna
−
|Zaporedna sistemska številka obračuna.
+
| Zaporedna sistemska številka obračuna.
 
|-
 
|-
 
|Datum obračuna
 
|Datum obračuna
Vrstica 15: Vrstica 16:
 
|Datum '''do''' katerega so bili računi zajeti (po podatku '''Datum za obračun'''). Program obračuna vse račune, ki imajo datum za obračun manjši ali enak datumu, vpisanemu v to polje in še niso bili obračunani.
 
|Datum '''do''' katerega so bili računi zajeti (po podatku '''Datum za obračun'''). Program obračuna vse račune, ki imajo datum za obračun manjši ali enak datumu, vpisanemu v to polje in še niso bili obračunani.
 
|-
 
|-
−
|Status
+
| Status
 
|Obračun je OD - odprt, ko se ga lahko še enkrat ponovi, status PO - potrjen ko želimo pognati naslednji obračun, status ZA, kadar ga ne želimo več popravljati.
 
|Obračun je OD - odprt, ko se ga lahko še enkrat ponovi, status PO - potrjen ko želimo pognati naslednji obračun, status ZA, kadar ga ne želimo več popravljati.
 
|-
 
|-
 
|Priloga za obračun
 
|Priloga za obračun
−
|Priloga obračunov. Vpisana je številka obračuna na katerega se nanaša priloga.
+
| Priloga obračunov. Vpisana je številka obračuna na katerega se nanaša priloga.
 
|-
 
|-
 
|Vračilo presežka
 
|Vračilo presežka
Vrstica 61: Vrstica 62:
 
|15- Oproščene dobave brez pravice do odbitka DDV
 
|15- Oproščene dobave brez pravice do odbitka DDV
 
|I-RAČ
 
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov
+
| Znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov
 
|9-OD brez pravice
 
|9-OD brez pravice
 
|}
 
|}
 
II. Obračunani DDV:
 
II. Obračunani DDV:
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
−
|'''Pomen'''  
+
|'''Pomen'''
−
|'''Iz kje'''  
+
|'''Iz kje'''
−
|'''Vsebina iz PZDDV'''  
+
|'''Vsebina iz PZDDV'''
−
|'''Polje v tabeli'''  
+
|'''Polje v tabeli'''
 
|-
 
|-
−
|21- po stopnji 22%  
+
|21- po stopnji 22%
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov
−
|14-OBR 22% DDV  
+
|14-OBR 22% DDV
 
|-
 
|-
 
|22- po stopnji 9,5%
 
|22- po stopnji 9,5%
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 15 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 15 knjige izdanih računov
−
|15-OBR 9,5% DDV  
+
|15-OBR 9,5% DDV
 
|-
 
|-
 
|22a - po stopnji 5%
 
|22a - po stopnji 5%
Vrstica 86: Vrstica 87:
 
|16-OBR. 5% DDV
 
|16-OBR. 5% DDV
 
|-
 
|-
−
|23- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 22 %     
+
|23- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 22 %   
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 17 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 17 knjige izdanih računov
−
|17-OBR 22% DDV BL S  
+
| 17-OBR 22% DDV BL S
 
|-
 
|-
−
|23a-od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 22 %  
+
|23a-od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 22 %
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov
−
|18-OBR 22% DDV ST S  
+
| 18-OBR 22% DDV ST S
 
|-
 
|-
−
|24- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 %  
+
|24- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 %
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 19 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 19 knjige izdanih računov
−
|''19-OBR 9,5% DDV BL S''  
+
|''19-OBR 9,5% DDV BL S''
 
|-
 
|-
−
|24a- od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 %  
+
|24a- od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 %
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 20 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 20 knjige izdanih računov
−
|20-OBR 9,5% DDV ST S  
+
|20-OBR 9,5% DDV ST S
 
|-
 
|-
−
|24b- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 5 %  
+
|24b- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 5 %
 
|I-RAČ
 
|I-RAČ
 
|Znesek iz stolpca 21 knjige izdanih računov
 
|Znesek iz stolpca 21 knjige izdanih računov
Vrstica 116: Vrstica 117:
 
|22-OBR. 5 % DDV storitev
 
|22-OBR. 5 % DDV storitev
 
|-
 
|-
−
|25-na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 22 %  
+
|25-na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 22 %
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 23 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 23 knjige izdanih računov
−
|23-OBR 22% DDV samo.  
+
|23-OBR 22% DDV samo.
 
|-
 
|-
−
|25a- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 9,5 %  
+
|25a- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 9,5 %
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 24 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 24 knjige izdanih računov
−
|24-OBR 9,5% DDV samo.  
+
|24-OBR 9,5% DDV samo.
 
|-
 
|-
−
|25b- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 5 %  
+
|25b- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 5 %
 
|I-RAČ
 
|I-RAČ
 
|Znesek iz stolpca 25 knjige izdanih računov
 
|Znesek iz stolpca 25 knjige izdanih računov
 
|25-OBR. 5 % DDV samo
 
|25-OBR. 5 % DDV samo
 
|-
 
|-
−
|26- na podlagi samoobdavčitve od uvoza  
+
|26- na podlagi samoobdavčitve od uvoza
 
|I-RAČ
 
|I-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 26 knjige izdanih računov  
+
|Znesek iz stolpca 26 knjige izdanih računov
 
|26-OBR DDV uvoz samo.
 
|26-OBR DDV uvoz samo.
 
|}
 
|}
 
Nabave blaga in storitev (vrednosti so brez DDV):  
 
Nabave blaga in storitev (vrednosti so brez DDV):  
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
−
|'''Pomen'''  
+
|'''Pomen'''
−
|'''Iz kje'''  
+
|'''Iz kje'''
−
|'''Vsebina iz PZDDV'''  
+
|'''Vsebina iz PZDDV'''
−
|'''Polje v tabeli'''  
+
|'''Polje v tabeli'''
 
|-
 
|-
−
|31- nabave blaga in storitev  
+
| 31- nabave blaga in storitev
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 8 knjige prejetih računov  
+
| Znesek iz stolpca 8 knjige prejetih računov
−
|8-Vred. brez DDV  
+
|8-Vred. brez DDV
 
|-
 
|-
−
|31a- Nabave blaga in storitev v Sloveniji od katerih obračuna DDV prejemnik  
+
|31a- Nabave blaga in storitev v Sloveniji  
−
|I-RAČ  
+
od katerih obračuna DDV prejemnik
−
|Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen)  
+
|I-RAČ
−
|Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen), če je vrsta računa '''enaka''' "76- samoobd.SLO"
+
|Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen)
 +
|Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen),
 +
če je vrsta računa '''enaka:''' 76- samoobd.SLO
 
|-
 
|-
−
|32- pridobitve blaga iz drugih držav članic EU  
+
|32- pridobitve blaga iz drugih držav članic EU
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen), če vrsta računa '''ni''' enaka "76 samoobd.SLO"  
+
|Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen),  
−
|Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen), če vrsta računa '''ni''' enaka "76 samoobd.SLO"
+
če vrsta računa '''ni''' enaka "76 samoobd.SLO"
 +
|Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen),  
 +
če vrsta računa '''ni''' enaka: 76 samoobd.SLO
 
|-
 
|-
−
|32a- Prejete storitve iz drugih držav članic EU  
+
|32a- Prejete storitve iz drugih držav članic EU
−
|I-RAČ  
+
|I-RAČ
−
|Osnova samoobdavčitev storitev EU  
+
|Osnova samoobdavčitev storitev EU
−
|Osnova samoobdavčitev storitev EU  
+
|Osnova samoobdavčitev storitev EU
 
|-
 
|-
−
|33- Oproščene nabave blaga in storitev in oproščene pridobitve blaga  
+
|33- Oproščene nabave blaga in storitev in oproščene pridobitve blaga
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 14 knjige prejetih računov  
+
|Znesek iz stolpca 14 knjige prejetih računov
−
|14-Vred. ON  
+
|14-Vred. ON
 
|-
 
|-
−
|34- nabavna vrednost nepremičnin  
+
|34- nabavna vrednost nepremičnin
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Zneska iz stolpcev 12 in 15 knjige prejetih računov  
+
|Zneska iz stolpcev 12 in 15 knjige prejetih računov
−
|12-Vred. OBD. NEPR. in 15-Vred. OPR. NEPR.  
+
|12-Vred. OBD. NEPR. in 15-Vred. OPR. NEPR.
 
|-
 
|-
−
|35- nabavna vrednost drugih OS  
+
| 35- nabavna vrednost drugih OS
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Zneska iz stolpcev 13 in 16 knjige prejetih računov  
+
|Zneska iz stolpcev 13 in 16 knjige prejetih računov
−
|13-Vred. OBD. OS in 16-Vred. OPR. OS  
+
|13-Vred. OBD. OS in 16-Vred. OPR. OS
 
|}
 
|}
 
IV. Odbitek DDV:  
 
IV. Odbitek DDV:  
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
−
|'''Pomen'''  
+
|'''Pomen'''
−
|'''Iz kje'''  
+
|'''Iz kje'''
−
|'''Vsebina iz PZDDV'''  
+
|'''Vsebina iz PZDDV'''
−
|'''Polje v tabeli'''  
+
|'''Polje v tabeli'''
 
|-
 
|-
−
|41- od nabav blaga in storitev,  
+
| 41- od nabav blaga in storitev,  
 
pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU in  
 
pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU in  
  
 
od uvoza po stopnji 22 %     
 
od uvoza po stopnji 22 %     
−
|P-RAČ  
+
| P-RAČ
−
|Zneski iz stolpcev 18a, 18b, 18c, 18d,18e in 18f knjige prejetih računov  
+
| Zneski iz stolpcev 18a, 18b, 18c, 18d,18e in 18f knjige prejetih računov
−
|18a-Domača nabava+  
+
|18a-Domača nabava+18b-Pridobitev blaga EU+ 18c-Izven SLO+  
−
18b-Pridobitev blaga EU+  
+
18d-Od uvoza+ 18e-Samoobdavčitev SLO+ 18f-Prejete storitve EU
−
18c-Izven SLO+  
 
−
18d-Od uvoza+  
 
−
18e-Samoobdavčitev SLO+  
 
−
18f-Prejete storitve EU  
 
 
|-
 
|-
 
|42- od nabav blaga in storitev,  
 
|42- od nabav blaga in storitev,  
Vrstica 202: Vrstica 203:
  
 
od uvoza po stopnji 9,5 %  
 
od uvoza po stopnji 9,5 %  
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Zneski iz stolpcev 19a, 19b, 19c, 19d, 19e in 19f knjige prejetih računov  
+
|Zneski iz stolpcev 19a, 19b, 19c, 19d, 19e in 19f knjige prejetih računov
−
|19a-Domača nabava+  
+
|19a-Domača nabava+19b-Pridobitve blaga EU+ 19c-Izven SLO+  
−
19b-Pridobitve blaga EU+  
+
19d-Od uvoza+ 19e-Samoobdavčitev SLO+ 19f-Prejete storitve EU
−
19c-Izven SLO+  
 
−
19d-Od uvoza+  
 
−
19e-Samoobdavčitev SLO+  
 
−
19f-Prejete storitve EU  
 
 
|-
 
|-
 
|42a- od nabav blaga in storitev,  
 
|42a- od nabav blaga in storitev,  
Vrstica 217: Vrstica 214:
 
|P-RAČ
 
|P-RAČ
 
|Zneski iz stolpcev 20a, 20b, 20c, 20d, 20e in 20f knjige prejetih računov
 
|Zneski iz stolpcev 20a, 20b, 20c, 20d, 20e in 20f knjige prejetih računov
−
|20a-Domača nabava+  
+
|20a-Domača nabava+20b-Pridobitve blaga EU+ 20c-Izven SLO+  
−
20b-Pridobitve blaga EU+  
+
20d-Od uvoza+ 20e-Samoobdavčitev SLO+ 20f-Prejete storitve EU
−
20c-Izven SLO+  
 
−
20d-Od uvoza+  
 
−
20e-Samoobdavčitev SLO+  
 
−
20f-Prejete storitve EU  
 
 
|-
 
|-
−
|43- od pavšalnega nadomestila po stopnji 8 %  
+
|43- od pavšalnega nadomestila po stopnji 8 %
−
|P-RAČ  
+
|P-RAČ
−
|Znesek iz stolpca 21 knjige prejetih računov  
+
|Znesek iz stolpca 21 knjige prejetih računov
−
|21-Pavšal. nadomestilo 8%  
+
|21-Pavšal. nadomestilo 8%
 
|}
 
|}
 
{| class="wikitable"
 
{| class="wikitable"
−
|'''Pomen'''  
+
|'''Pomen'''
−
|'''Iz kje'''  
+
|'''Iz kje'''
−
|'''Vsebina iz PZDDV''' '''Pomen'''  
+
|'''Vsebina iz PZDDV''' '''Pomen'''
 
|-
 
|-
−
|51- Obveznost DDV  
+
|51- Obveznost DDV
−
|Tekoči obračun  
+
|Tekoči obračun
−
|znesek razlike med obračunanim DDV (vsota pod oznakami 21 do 26) in odbitnim DDV (vsota pod oznakami od 41 do 43) v primeru, če je obračunani DDV večji od odbitnega DDV.  
+
|znesek razlike med obračunanim DDV (vsota pod oznakami 21 do 26) in odbitnim DDV (vsota pod oznakami od 41 do 43) v primeru, če je obračunani DDV večji od odbitnega DDV.
 
|-
 
|-
−
|52- Presežek DDV  
+
|52- Presežek DDV
−
|Tekoči obračun  
+
|Tekoči obračun
−
|znesek razlike med odbitnim DDV (vsota pod oznakami 41 do 43) in obračunanim DDV (vsota pod oznakami od 21 do 26) v primeru, če je odbitni DDV večji od obračunanega DDV.  
+
|znesek razlike med odbitnim DDV (vsota pod oznakami 41 do 43) in obračunanim DDV (vsota pod oznakami od 21 do 26) v primeru, če je odbitni DDV večji od obračunanega DDV.
 
|-
 
|-
−
|prenos pret. obd.  
+
|prenos pret. obd.
−
|Pretekli obračun – zadnji potrjeni  
+
|Pretekli obračun – zadnji potrjeni
−
|znesek DDV iz preteklega davčnega obdobja, če davčni zavezanec v predhodnem obračunu ni zahteval vračila tega zneska.  
+
|znesek DDV iz preteklega davčnega obdobja, če davčni zavezanec v predhodnem obračunu ni zahteval vračila tega zneska.
 
|-
 
|-
−
|plačilo DDV  
+
|plačilo DDV
−
|Tekoči obračun  
+
|Tekoči obračun
−
|znesek DDV, ki ga mora davčni zavezanec plačati in je enak razliki med obveznostjo DDV za davčno obdobje in prenosom iz preteklega obdobja, v primeru, da je obveznost DDV večja od prenosa iz preteklega obdobja.  
+
| znesek DDV, ki ga mora davčni zavezanec plačati in je enak razliki med obveznostjo DDV za davčno obdobje in prenosom iz preteklega obdobja, v primeru, da je obveznost DDV večja od prenosa iz preteklega obdobja.
 
|-
 
|-
−
|vračilo DDV  
+
|vračilo DDV
−
|Tekoči obračun  
+
|Tekoči obračun
 
|znesek DDV, ki bo davčnemu zavezancu vrnjen ali pa prenešen v naslednje davčno obdobje in je enak:  
 
|znesek DDV, ki bo davčnemu zavezancu vrnjen ali pa prenešen v naslednje davčno obdobje in je enak:  
 
- razliki med prenosom iz preteklega obdobja in obveznostjo za davčno obdobje, v primeru, da je prenos iz preteklega obdobja večji od obveznosti DDV za davčno obdobje      
 
- razliki med prenosom iz preteklega obdobja in obveznostjo za davčno obdobje, v primeru, da je prenos iz preteklega obdobja večji od obveznosti DDV za davčno obdobje      
Vrstica 257: Vrstica 250:
 
- vsoti presežka DDV v davčnem obdobju in prenosa iz preteklega obdobja       
 
- vsoti presežka DDV v davčnem obdobju in prenosa iz preteklega obdobja       
 
|}
 
|}
 +
 +
===Gumb Orodja===

Redakcija: 12:36, 27. februar 2025

Obračun DDV

Obrazec je namenjen pregledovanju obračunov, ki smo jih naredili z obdelavo obračun davka. Možen je samo pregled vrednosti, vnosi in popravki vrednosti niso mogoči razen akcij, ki se izvajajo preko gumba Orodja. Ohranjen je izračun prilog, čeprav sedaj niso več obvezne (samo za lastno evidenco). Nov je način izračuna podatkov o vrednosti osnovnih sredstev in nepremičnin. Vrednosti se prebereta iz knjige prejetih računov, kjer so za to predvidene posebne rubrike.

Opis polj Funkcionalnost
Št. obračuna Zaporedna sistemska številka obračuna.
Datum obračuna Datum poganjanja obračuna.
Datum obdobja Datum do katerega so bili računi zajeti (po podatku Datum za obračun). Program obračuna vse račune, ki imajo datum za obračun manjši ali enak datumu, vpisanemu v to polje in še niso bili obračunani.
Status Obračun je OD - odprt, ko se ga lahko še enkrat ponovi, status PO - potrjen ko želimo pognati naslednji obračun, status ZA, kadar ga ne želimo več popravljati.
Priloga za obračun Priloga obračunov. Vpisana je številka obračuna na katerega se nanaša priloga.
Vračilo presežka Da/Ne, kadar se zahteva vračilo od države in presežka ne odbijamo pri naslednjem obračunu. Vkolikor želimo označiti z da kliknemo na Orodja/Vračilo presežka.

Dobave blaga in storitev(vrednosti so brez DDV):

Pomen Iz kje Vsebina iz PZDDV Polje v tabeli
11-Dobave blaga in storitev I-RAČ Vrednost dobav blaga in storitev brez DDV 7-Vred.brez DDV
Dobave blaga in storitev v SLO od katerih obračuna DDV prejemnik I-RAČ Vrednost dobav blaga in storitev v Sloveniji za samoobdavčitev 8-Vred. za samoobdavčitev
12-Dobave blaga v druge članice EU I-RAČ Zneski iz stolpcev 10a in 10b in 11 knjige izdanih računov 10a-OP dob.blaga skup.+

10b-Opr. dob. stor. skup.+

11-Opr. tristranske dobave

13- Prodaja blaga na daljavo I-RAČ Znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov 12-Prodaja na daljavo
14- Montaža in instaliranje blaga v drugi državi članici I-RAČ Znesek iz stolpca 13 knjige izdanih računov 13-Prod.blaga z mont.
15- Oproščene dobave brez pravice do odbitka DDV I-RAČ Znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov 9-OD brez pravice

II. Obračunani DDV:

Pomen Iz kje Vsebina iz PZDDV Polje v tabeli
21- po stopnji 22% I-RAČ Znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov 14-OBR 22% DDV
22- po stopnji 9,5% I-RAČ Znesek iz stolpca 15 knjige izdanih računov 15-OBR 9,5% DDV
22a - po stopnji 5% I-RAČ Znesek iz stolpca 16 knjige izdanih računov 16-OBR. 5% DDV
23- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 22 %    I-RAČ Znesek iz stolpca 17 knjige izdanih računov 17-OBR 22% DDV BL S
23a-od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 22 % I-RAČ Znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov 18-OBR 22% DDV ST S
24- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 19 knjige izdanih računov 19-OBR 9,5% DDV BL S
24a- od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 9,5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 20 knjige izdanih računov 20-OBR 9,5% DDV ST S
24b- od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU po stopnji 5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 21 knjige izdanih računov 21-OBR. 5 % DDV blaga
24c- od prejetih storitev iz drugih držav članic EU po stopnji 5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 22 knjige izdanih računov 22-OBR. 5 % DDV storitev
25-na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 22 % I-RAČ Znesek iz stolpca 23 knjige izdanih računov 23-OBR 22% DDV samo.
25a- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 9,5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 24 knjige izdanih računov 24-OBR 9,5% DDV samo.
25b- na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po stopnji 5 % I-RAČ Znesek iz stolpca 25 knjige izdanih računov 25-OBR. 5 % DDV samo
26- na podlagi samoobdavčitve od uvoza I-RAČ Znesek iz stolpca 26 knjige izdanih računov 26-OBR DDV uvoz samo.

Nabave blaga in storitev (vrednosti so brez DDV):

Pomen Iz kje Vsebina iz PZDDV Polje v tabeli
31- nabave blaga in storitev P-RAČ Znesek iz stolpca 8 knjige prejetih računov 8-Vred. brez DDV
31a- Nabave blaga in storitev v Sloveniji

od katerih obračuna DDV prejemnik

I-RAČ Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen) Osnova samoobdavčitev Blago EU in 76.člen),

če je vrsta računa enaka: 76- samoobd.SLO

32- pridobitve blaga iz drugih držav članic EU I-RAČ Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen),

če vrsta računa ni enaka "76 samoobd.SLO"

Osnova samoobdavčitev(Blago EU in 76.člen),

če vrsta računa ni enaka: 76 samoobd.SLO

32a- Prejete storitve iz drugih držav članic EU I-RAČ Osnova samoobdavčitev storitev EU Osnova samoobdavčitev storitev EU
33- Oproščene nabave blaga in storitev in oproščene pridobitve blaga P-RAČ Znesek iz stolpca 14 knjige prejetih računov 14-Vred. ON
34- nabavna vrednost nepremičnin P-RAČ Zneska iz stolpcev 12 in 15 knjige prejetih računov 12-Vred. OBD. NEPR. in 15-Vred. OPR. NEPR.
35- nabavna vrednost drugih OS P-RAČ Zneska iz stolpcev 13 in 16 knjige prejetih računov 13-Vred. OBD. OS in 16-Vred. OPR. OS

IV. Odbitek DDV:

Pomen Iz kje Vsebina iz PZDDV Polje v tabeli
41- od nabav blaga in storitev,

pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU in

od uvoza po stopnji 22 %   

P-RAČ Zneski iz stolpcev 18a, 18b, 18c, 18d,18e in 18f knjige prejetih računov 18a-Domača nabava+18b-Pridobitev blaga EU+ 18c-Izven SLO+

18d-Od uvoza+ 18e-Samoobdavčitev SLO+ 18f-Prejete storitve EU

42- od nabav blaga in storitev,

pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU in

od uvoza po stopnji 9,5 %

P-RAČ Zneski iz stolpcev 19a, 19b, 19c, 19d, 19e in 19f knjige prejetih računov 19a-Domača nabava+19b-Pridobitve blaga EU+ 19c-Izven SLO+

19d-Od uvoza+ 19e-Samoobdavčitev SLO+ 19f-Prejete storitve EU

42a- od nabav blaga in storitev,

pridobitev blaga in prejetih storitev iz drugih držav članic EU in

od uvoza po stopnji 5 %

P-RAČ Zneski iz stolpcev 20a, 20b, 20c, 20d, 20e in 20f knjige prejetih računov 20a-Domača nabava+20b-Pridobitve blaga EU+ 20c-Izven SLO+

20d-Od uvoza+ 20e-Samoobdavčitev SLO+ 20f-Prejete storitve EU

43- od pavšalnega nadomestila po stopnji 8 % P-RAČ Znesek iz stolpca 21 knjige prejetih računov 21-Pavšal. nadomestilo 8%
Pomen Iz kje Vsebina iz PZDDV Pomen
51- Obveznost DDV Tekoči obračun znesek razlike med obračunanim DDV (vsota pod oznakami 21 do 26) in odbitnim DDV (vsota pod oznakami od 41 do 43) v primeru, če je obračunani DDV večji od odbitnega DDV.
52- Presežek DDV Tekoči obračun znesek razlike med odbitnim DDV (vsota pod oznakami 41 do 43) in obračunanim DDV (vsota pod oznakami od 21 do 26) v primeru, če je odbitni DDV večji od obračunanega DDV.
prenos pret. obd. Pretekli obračun – zadnji potrjeni znesek DDV iz preteklega davčnega obdobja, če davčni zavezanec v predhodnem obračunu ni zahteval vračila tega zneska.
plačilo DDV Tekoči obračun znesek DDV, ki ga mora davčni zavezanec plačati in je enak razliki med obveznostjo DDV za davčno obdobje in prenosom iz preteklega obdobja, v primeru, da je obveznost DDV večja od prenosa iz preteklega obdobja.
vračilo DDV Tekoči obračun znesek DDV, ki bo davčnemu zavezancu vrnjen ali pa prenešen v naslednje davčno obdobje in je enak:

- razliki med prenosom iz preteklega obdobja in obveznostjo za davčno obdobje, v primeru, da je prenos iz preteklega obdobja večji od obveznosti DDV za davčno obdobje     ali - vsoti presežka DDV v davčnem obdobju in prenosa iz preteklega obdobja     

Gumb Orodja

Vzpostavljeno iz »http://largohybridwiki.perftech.si/largomediawiki/index.php?title=Pomoč:Obračun_davka_obrazec&oldid=756«