Pomoč:Intrastat/386

Slovenija kot članica EU in Intrastat poročanje

Z vstopom Slovenije v Evropsko skupnost je prišlo do sprememb in novosti na področju blagovne menjave. Pomembna novost pri spremljanju blagovnih tokov med članicami EU je statistično poročanje INTRASTAT. Ne govorimo več o uvozu ali izvozu blaga, temveč o fizični blagovni menjavi. Statistično poročanje Intrastat je vezano na podatke iz dosedanje carinske deklaracije (EUL), zajema pa tiste, ki so neobhodno potrebni za statistiko blagovne menjave med članicami EU. Pravna podlaga: Pravna podlaga za Intrastat je evropska zakonodaja za statistiko blagovne menjave med državami članicami EU (Uredba (ES) št. 638/2004 in 222/2009 Evropskega parlamenta in Sveta, Uredba Komisije (ES) št. 1982/2004, 91/2010, 96/2010, 1093/2013, 659/2014 in 759/2015), ki ima nadnacionalni značaj in velja za vse države članice EU. Kdo mora poročati: Za Intrastat morajo poročati podjetja, katerih vrednost blagovne menjave znotraj EU (vsaj enega izmed tokov-odprema ali prejem blaga) presega tako imenovani vključitveni prag (vrednost blagovne menjave za posamezen tob blaga v zadnjih 12 mesecih). Podjetje poroča za tisti pretok blaga, kjer je prag presežen. Vključitveni prag je za prejeme 120.000 EUR, za odpreme pa 200.000 EUR. Drug statistični prag je posebni prag. Je vrednost blagovne menjave za posamezen tok blaga v zadnjih 12 mesecih, nad katero je podjetje poleg obveznih podatkov dolžno poročati tudi podatke o pogojih dobave, vrsti transporta in statistično vrednost. Posebni prag se poroča pri prekoračitvi 4.000.000 EUR pri prejemih in 9.000.000 EUR pri odpremah.

Poročevalske enote (dosedanji uvozniki, izvozniki, komitenti), lahko to obveznost prenesejo na tretje osebe (deklarant, špediter), kar sicer ne zmanjša odgovornosti poročevalske enote.

Poroča se za komercialne transakcije z blagom s prenosom lastništva, gibanje blaga brez izvršitve nakupa/prodaje, vračila, nadomestne dobave, licence za programsko opremo ter nekatere druge vrste poslov, tudi za osnovna sredstva. Podrobnejša navodila za poročevalske enote so na spletni strani http://www.stat.si/StatWeb/glavnanavigacija/oddajanje-podatkov/podjetja/intrastat#sfContentBlock). Poroča se mesečno, obdobje je koledarski mesec, v katerem za poročano blago zapade plačilo DDV. V primeru postopnih dobav se poroča v mesecu zadnje dobave.

FURS je odgovoren za zbiranje in kontrolo podatkov, sodelovanje s podjetji in odpravljanje morebitnih napak v poročanju. SURS je odgovoren za nadzor sistema, statistično metodologijo in zajetje, ocene in diseminacijo podatkov. V okviru FURS-a podatke za Intrastat zbira in obdeluje Finančni urad Nova Gorica za vse poročevalske enote v Sloveniji. Informacijski sistem Largo zagotavlja v ta namen dodaten vnos podatkov ter omogoča tudi elektronsko izmenjavo s SURS, posredno preko FURS, ki ima enak način izmanjave podatkov že utečen na področju EULov.

Pridobivanje dovoljenja za poročanje Intrast

Iz Larga je možno poročanje na dva načina: - elektronsko s sporočilnim sistemom po tehnologiji IBM WebSphere MQ (message queuing) na podlagi nastavljenih parametrov v vmesni komponenti tujega izvajalca, - s pripravo podatkov v datoteki (XML struktura) za uvoz v spletno rešitev Intrastat. Poročevalske enote morajo za elektronsko poročanje Intrastat izpolniti najprej vprašalnik za vključitev v poročanje Intrastat, ki ga prejme skupaj z obvestilom o pričetku obveznosti poročanja. Za poročanje se zahteva spletno kvalificirano digitalno potrdilo (za fizično osebo ali splošne nazive). To mora biti prijavljeno na carini.

Elektronsko poročanje V kolikor še nimate sporočilnega sistem za elektronsko izmenjavo, je možno preko našega partnerskega podjetja pridobiti: - naročilo za programski paket, s katerim sodelujemo pri izmenjavi sporočil s CIS - za odprtje in parametrizacijo vmesnega sistema, ki izvaja prenos datotek med Largom in CIS in - vključitvi v MQ (IBM WebSphere MQ (message queuing)) na podlagi nastavljenih parametrov v vmesni komponenti. V kolikor se naj bi poročalo elektronsko, je smiselno pridobiti dovoljenje in gesla tudi za poročanje prek spleta, saj omogoča tudi pregledovanje sporočil, poslanih elektronsko.

V postopku izmenjave sporočil s carino se od uporabnikov zahteva, da poslana sporočila podpišejo s spletnim digitalnim potrdilom in ga zakodirajo z javnim ključem FURS. Za pravilno delovanje programa je potrebna ustrezna instalacija digitalnih potrdil kot tudi komponente za elektronsko podpisovanje, kodiranje in dekodiranje. Zahteva se: a) pravilen uvoz kvalificiranega spletnega digitalnega potrdila za fizične osebe ali zaposlene, b) namestitev dig.potrdila izdajatelja SIGOV-CA (sicer podpisovanje javlja, da veriga ni popolna); to se izvede na spletni strani SIGEN-CA, Kazalo / Spletna potrdila / Namestitev digitalnega potrdila izdajatelja SIGEN-CA in SIGOV-CA. Izberite namestitev digitalnega potrdila izdajatelja SIGOV-CA v brskalnik. To je potrebno zaradi FURSovega javnega ključa od SIGOV-CE. Če imate digitalno potrdilo od SIGEN-CE, namestite še digitalno potrdilo od izdajatelja SIGEN-CA. c) namestitev FURSovega javnega ključa, ki ga je izdala SIGOV-CA (spletna stran od SIGEN-CA -> Iskanje potrdil, klik na Iskanje potrdil (oz. https://www.sigen-ca.si/cda-cgi/clientcgi?action=directorySearch). Tam izberite

  ime = Informacijski sistem SiCIS 
  iščemo po = SIGOV-CA spletna potrdila 

Kliknite 'išči po imeniku'. Ko ga iskalnik prikaže: - ga označite, - določite možnost 'import as another user's certificate', - kliknite 'izvedi', - ponujeno datoteko othercert.p7c lokalno shranite, - v internet raziskovalcu / Tools / Contents / Certificates uvozite to potrdilo kot Other people.

Preverite svoje certifikate in certifikate ostalih oseb (view): v zavihku 'Certification path' ne sme biti nobenih rdečih križev ali rumenih trikotnikov, ki pomenijo nepravilnosti. d) lokalna namestitev komponente za elektronski podpis (C:\WINDOWS\system32) in registracija komponente.

Poročanje prek spletne rešitve z uvozom datoteke Largo omogoča pripravo datoteke v predpisani XML strukturi, ki se uvozi direktno v spletno aplikacijo Intrastat. Podpisovanje z lastnim digitalnim potrdilom se v tem primeru izvaja izven Larga.

Intrastat poročanje je sicer namenjeno SURS, vendar pri elektronski izmenjavi sodeluje tudi FURS zaradi že razvitega in preizkušenega sistema izmenjave podatkov med CIS (Carinski informacijski sistem) in pravnimi osebami z dovoljenjem elektronske izmenjave podatkov.

Dopolnitve v Largu

Dopolnitve se nanašajo na nabavni in prodajni segment, uporabljajo se v segmentu, kjer se zahteva obveznost poročanja.

Na nabavni strani je dodatni meni Intrastat vključen v modul Nabave, Vhodna knjiga in Poslovanje s tujino. V Nabavi in Vhodni knjigi je vključena ista funkcionalnost preko novega vmesnega dokumenta, v Poslovanju s tujino je način zajemanja podatkov preko obstoječega dokumenta Uvozna dispozicija. Dopolnitve v okviru modula Poslovanje s tujino dobe samo sedanji uporabniki in glede na sedanji način poslovanja (predvsem glede kompleksnosti sedanje uporabe modula Poslovanje s tujino) se bodo te same odločale, na kakšen način bodo zajemale podatke za Intrastat. V nadaljevanju so opisane vse možnosti.

V modulih Nabave in Vhodne knjige meni Intrastat vključuje:

· dodaten dokument, v katerega se bodo zajemale nabave iz držav članic EU,  

· Intrastat dokument s pripravo podatkov poročanje s kontrolnim izpisom,  

· izpisi (prejemi, odpreme in kontrola neprenešenih faktur iz VF za Intrastat),  

· šifranti.  

  

Za dopolnitve v modulu Poslovanju s tujino je značilno:

· da dodatnega dokumenta ni, dopolnjena je uvozna dispozicija,  

· vključen je Intrastat dokument s pripravo podatkov za poročanje s kontrolnim izpisom,  

· izpisi (prejemi, odpreme in kontrola neprenešenih faktur iz VF za Intrastat - preko UDP),  

· šifranti so že v osnovnem meniju.  

  

Na prodajni strani je dodatni meni Intrastat vključen v modul Prodaje. Vsi dodatno zahtevani podatki se vnašajo na dokument Faktura, meni Intrastat pa vključuje:

· Intrastat dokument s pripravo podatkov za poročanje s kontrolnim izpisom,  

· izpisi (prejemi, odpreme in kontrolni izpis neusklajenih faktur glede oznake za poročanje Intrastat),  

· šifranti.  

Vzpostavitev delovanja Intrastata v Largu Dopolnitve podatkov v šifrantih in nastavitvah Pred začetkom dela z Intrastat modulom priporočamo sledeče dopolnitve podatkov (šifrantov):

· opremiti matične podatke s carinskimi tarifami - obvezno v zavihku Dodatno. V redkih primerih, ko isti ident nastopa v različnih oblikah z različno carinsko tarifo in ni možno odpreti različnih identov, se to priporočilo lahko opusti. Carinska tarifa se za prenos na Intrastat dokument VEDNO zajema iz postavk dokumentov, kjer se podatek ponudi iz šifranta in ga je možno spremeniti.  

· opremiti matične podatke z državo porekla in sicer le za materiale, ki se nabavljajo in imajo vedno enako državo porekla! (opcijsko v zavihku Dodatno). Sicer je možno določiti delovanje programa tako, da se država porekla ponudi iz države dobavitelja (nastavitev NabDrzPo).  

· opremiti matične podatke s težo v kg, na nabavi strani je sicer možno razbijanje skupne teže na postavke po izbranem ključu - opcijsko  

· šifrant matičnih podatkov vsebuje v zavihku Dodatno podatek Intrastat (pomen: Poročanje za Intrastat). Ob nadgradnji se vse storitve označijo, da se zanje ne poroča za Intrastat. Ostalim identom pa je določeno, da se zanje poroča. Pri dodajanju novih zapisov je treba paziti na te podatke.  

· šifrant držav napolniti z ISO kodami – vsaj za države članice EU – obvezno. Obvezno morata biti tudi vneseni koda in šifra države (glejte URL 65/2002). Šifra je običajno črkovna oznaka (za Slovenijo je običajno SI ali SLO), koda pa trimestna številčna oznaka (za Slovenijo je 705), lahko pa je enka šifri. Polja 'Območje' glede Intrastata ni potrebno izpolnjevati, ker v tem modulu nima pomena.  

· šifrant partnerjev opremiti z državami, v kateri se partner fizično nahaja (v kolikor že ni) - obvezno. Podatki se odražajo pri vnosu dobavitelja blaga.  

· šifrant partnerjev opremiti s transportnimi stroški in stroški zavarovanja (opcijsko). Ti se na vnosu fakture in nabavnega dokumenta ponudijo glede na dobavitelja/prejemnika blaga. Vnos stroškov v tujini in doma je smiselno samo pri posebnem pragu; pri vključitvenem pragu pa le v primeru, če fakturna vrednost vključuje stroške, ki jih dogovorjena pariteta ne predvideva. V tem primeru zadošča vnos skupnega zneska stroška samo v eno polje.  

· napolniti šifrant območij za EU in pripadajoče države. Šifro EU je potrebno nastaviti v Opcijah. Obvezno.  

· Šifrant partnerjev v zavihku Pogoji poslovanja dopolniti glede dobavnih pogojev partnerja kot kupca oziroma dobavitelja. Ta podatek se ponudi pri vnosu dokumentov in glede na nastavitve in podatke v šifrantih tudi ponudi dodatne podatke, ki jih zahteva intrastat poročanje (lega paritete, stroški).  

· dopolnitev šifranta Dobavni pogoji v povezavi na oznako paritete (opcijsko, a priporočljivo); v tabeli dobavnih pogojev je polje 'Šifra paritete', vnese naj se ustrezna šifra preko pomoči (klik na ?); ta podatek bo pomemben pri zajemanju podatkov na Intrastat dokument (kot trimestna črkovna oznaka).  

· dopolnitev šifranta Poimenovanje s podatkom, če se za carinsko tarifo neto teža spremlja ali ne. Če zapisa za carinsko tarifo v tem šifrantu ni, se obveznost vnosa teže ne preverja.  

· v šifrantu Vrste dokumentov (modul Prodaja in Nabava) je treba preveriti, če obstajajo zapisi DSP (dispozicija), UDC (uvozna dispozicija), NIN (nabava Intrastat), FAK (faktura); če manjkajo, na Intrastat dokumentu ni možen izbor dokumenta za zajemanje podatkov  

· v modulu Prodaje ali Nabave je v meniju 'Nastavitve / Definicija statusov' potrebno preveriti, če so vnešeni zapisi za vse statuse za vrsto dokumenta DSP (OD, PO, ZA, ST) (opomba: vrsta dokumenta NIN ni pravilna in ne vpliva na nabor možnih statusov)  

· Faktura – nastavitev postavk za nova polja (Dokumenti / Faktura / Nastavitve postavk); možna je tudi nastavitev začetnih vrednosti iz menija Orodja (dobavni pogoji, vrsta transporta, lega kraja paritete, vrsta posla…).  

· Uvozna dispozicija – nastavitev postavk za nova polja (Nastavitve / Postavke za uvozni dokument) - samo za uporabnike Poslovanja s tujino; možna je tudi nastavitev začetnih vrednosti iz menija Orodja (način prevoza, pariteta, vrsta posla…).  

· Nabave za Intrastat - možna je nastavitev začetnih vrednosti iz menija Orodja (način transporta, vrsta posla...).  

  
 

 

Za uporabnike Intrastata iz Prodaje, Nabave ali Vhodne knjige so dodatno vključeni šifranti:

· carinarnice,  

· carinski postopki,  

· carinski tečaji,  

· paritete,  

· poimenovanje carinskih tarif,  

· preračun količine,  

· vrste posla,  

· vrste transporta.  

  

Nastavitve v meniju Nastavitve (oz. Opcije)

· Nastavitve Opcije - Prodaja – Skupne: Šifra za EU v tabeli območij (enaka skupna nastavitev je v Nabavi in Vhodni knjigi)  

· Nastavitve Opcije - Prodaja – Intrastat: vse v tem razdelku (nekaj je skupnih z nastavitvami v Nabavi in Vhodni knjigi)  

· Nastavitve Opcije - Nabava – Skupne: Šifra za EU v tabeli območij (enaka skupna nastavitev je v Prodaji in Vhodni knjigi)  

· Nastavitve Opcije - Nabava – Intrastat: vse v tem razdelku (nekaj je skupnih z nastavitvami v Prodaji in Vhodni knjigi)  

· Nastavitve Opcije - Vhodna knjiga – Skupne: Šifra za EU v tabeli območij (enaka skupna nastavitev je v Prodaji in Nabavi)  

· Nastavitve Opcije - Vhodna knjiga – Intrastat: vse v tem razdelku (nekaj je skupnih z nastavitvami v Prodaji in Nabavi)  

· Nastavitve Opcije - Poslovanje s tujino - nastavitve INT, ostale so že od prej zaradi funkcionalnosti uvozne dispozicije, nekaj je tudi skupnih z nastavitvami ostalih modulih.  

· V vseh modulih so nastavitve za RIP izmenjavo in zadošča nastavitev v enem od modulov. Iste nastavitve so tudi v modulu Poslovanje s tujino. Vnesejo se na način, kot je predlagano v opisnem besedilu. Morebitna odstopanja so lahko le zaradi različnega načina priprave map za namestitev zunanje komponente za povezavo s carino. Nastavitve so potrebne, če se poroča z elektronsko izmenjavo.